四、以公司、合伙企业形式参股（重点推荐）
建议股东以公司或者有限合伙企业的形式参股
单以分红来说，如果股东是自然人，那就存在双重纳税的情况，即公司缴纳增值税后，分给股东个人还需缴纳个人所得税。如果股东以有限公司或者有限合伙企业的形式参股，对于自然人股东而言，不仅可以缓冲风险，而且在国家税收洼地注册有限公司和合伙企业，还会享受国家税收优惠政策，实际税负压力很小。
以有限公司为例：
这种情况下，很多时候不是为了实际分得资金，而是为了做进一步的投资。如果本身股东取出钱来就是为了投资的，那就不要用个人来分红，用公司的形式，可以免于重复征税。而且如果在花生财税园区注册有限公司，还可以享受返还增值税和企业所得税，具体返还比例为地方留存的50%-80%。
以有限合伙企业为例：
这个情况下不会涉及交企业所得税，很多时候被用以作为持股平台。倘若此平台设立在花生财税的园区，那么可以将综合税率降到8%。
五、调整公司商业模式，将业务分流（重点推荐）
调整商业运作模式，在税收洼地注册个人独资企业，原公司在这家个人独资企业采购原材料，个人独资企业开票给原公司，在整体利润不变的情况下，降低总体税负。
举例来看这种模式下个人独资企业最终承担的税负：
假设在园区注册成立零售型个人独资企业，年应纳税额为300万，则需要缴纳的税费为：
增值税：300/（1+1%）*1%=2.97万元
附加税：2.97*10%/2=0.15万元
个人所得税：（300-2.97-0.15）*0.2%=0.59万元
实际总纳税额：2.97+0.15+0.59=3.71万元
实际税负率：3.71/300*100%=1.2%
综上所示：同样的300万，如果以公司分红的形式分给股东，则需缴纳60万元的税费，如果以个人独资企业的形式分给股东，则需缴纳3.71万元，实际税负大大降低。
税务严查！这25个账面，所涉税的风险点，警惕！
1：用白条等等不合格的凭证，进行入账；
2：没有办法获得应收款项后，账面转换为坏账损失，所有的留存备查税务资料不全面；
3：购买的固定资产，企业的账面上一次性的计入费用；
4：企业的固定资产，还有周转材料，低值易耗品不进行区分；
5：在企业管理费用等等费用的明细上，乱写，备注不清楚；
6：企业的账面上，长期地挂着股东的个人借款；
7：企业的库存商品和账面上，不一致；
8：企业的银行存款记账上的余额和账单上的余额不一致；
9：企业赠送的礼品，没有扣个税；
10：工程已经进行结算了，但是一直还没有转入固定资产；
11：发票抬头不是公司全称；
12：应该填写备注栏，但是没有填写；
13：以以前的发票，进行入账；
14：公司在利润分红的时候，没有缴纳个税；
15：擅自把所取得征税收入，计入了不征税的收入里；
16：擅自计提母公司和子公司的管理费；
17：明知税率是错误的发票，还入账；
18：企业大额费用的发票，没有完整的证据链；
19：个人买的物品，再报销的时候，计成为公司的费用和资产；
20：成本计算呀，销售成本呀等等在结转的时候，没有相关的依据；
21：长期地挂着有材料暂估等等；
22：所有的销售收入，经常的用个人的账户进行收款；
23：企业的招待费用超了规定的金额，在年底的汇算清缴的时候，没有按照规定进行纳税调整；
24：经常出现的有无偿借款；
25：公司经常出现有大量的现金交易，在交易的时候，不选择对公账户，进行交易；
中国国家税收环境极其复杂，不管是老板还是个人，虽然不是财务，但一定要有财税意识。
2025-03-07 洪笛童
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