“现金流比净利润重要得多，有净利润的企业可能会死掉倒闭，但有现金流的企业不会死。”
多年以来，每当“京东资金链断了”、“京东账上没钱要跑路了”疯传时，刘强东的回答总是一模一样。
开篇故事
一个游客路过一个小镇，他走进一家旅馆给了店主1000元现金，挑了一个房间，他上楼以后，店主拿这1000元给了对门的屠夫支付了这个月的肉钱；屠夫去养猪的农夫家里把欠的买猪款付清了，农夫还了饲料钱，饲料商贩还清了赌债，赌徒赶紧去旅馆还了房钱，这1000元又回到旅馆店主手里。同一时间，游客下楼说房间不合适，拿钱走了；但是，全镇的债务都还清了！
看完这个故事，请问有谁亏了吗？一个也不亏，没有这1000元现金，大家都还在相互持续的追债，后果不堪设想 ，可这1000元现金流动了一下，债务就全部解决了。这就是资金流动让经济社会焕发了生机！
企业生命线——现金流
管理会计是一个企业很重要的部分，其中财务预算、费控能看出一个创业公司的命运。但是，对于那些产品还没上市、分文无收、入不敷出的初创公司，如何来做“财务预算”呢？核心思想：盯住现金流
做好创业公司的财务预算，首先要看创业公司的美好未来都是由什么组成的。而创业公司里最重要的财务预算就是“现金流”。
“现金流”指公司里的钱要像流水那样进进出出，流水不能断，一定要进来的多出去的少，只有这样公司才算是健康的。当然，在创业公司的收入没有进来前，公司必须准备足够的资金来养活团队，一直支撑到公司产生销售收入、产生现金流的流入为止。
如果自备资金撑不到那一天，那么CEO就必须要知道哪一天现金流会中断，必须在那一天到来之前找到投资人，让投资款流进公司的账上，才能保持创业公司细水长流、香火不断。而且现金储备不能少于6个月。因为完成一轮融资，通常需要6个月时间。
一句话，“现金流”是创业公司的命脉，如今生意不好做，前几年还在说大鱼吃小鱼，去年又说快鱼吃慢鱼，今年可好了，大鱼吃大鱼！小鱼吃小鱼！公司要想在这样的逆境中生存下来，着实不易！
一些刚刚入行的小公司，本来创业资金就不足，为了生存低价竞争，货物发出去以后，账款被客户拖欠，公司房租都已一次性支付，员工薪资及各项固定费用又无法拖欠，几个资金不流动的合同做下来以后，就面临倒闭了，他们没有输给对手，而是输给了“钱”，所以一个创业公司无论有多好的创业Idea，多出色的团队，要是现金流断了，必死无疑。
CEO必须清楚自己公司现金流里的每一个数字，而且懂得创业公司的财务预算不全是CFO的事情，而是CEO自己的大事，千万别想等将来公司做大了，找个CFO来对付做财务预算，忽视现金流的CEO也许根本就活不到那一天！
预算创业公司的“现金流”是一份细软活儿，需要CEO们静下心来仔细做功课。以下三方面的细节，将决定创业公司的财务预算（现金流预算）是否合理、真实、可信。
第一步：收入的基本假设
预算收入逻辑很简单：产品/服务的定价、客户人数。把这二者放在时间框架中看它们如何增长，便是“收入预算”。
◎产品定价
无论公司做产品还是服务，都有基本定价。
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