控管科（组）
受理之日起2个工作日内
征管分局管理科（组）
复业后次月20内
6.
扣缴
税款
登记
1.6.1
1.6.2
1.6.3
1.6.4
1.6.5
*《扣缴税款登记表》
营业执照或其他核准执业证件的正(副)本复印件
与扣缴义务有关的合同、协议书复印件
组织机构统一代码证书复印件
税务机关要求提供的其他资料
7.
税务
登记
验证
换证
1.7.1
1.7.2
1.7.3
*《税务登记证验证（换证）登记表》
登记科（组）
受理之日起10个工作日
登记科（组）
办结
后次
月20
日内
*营业执照或其他核准执业证件的正(副)本复印件。
税务机关要求提供的其他资料
注：（1）旧税务登记证件由登记科（组）负责收回并登记造册，每半年移交一次到档案管理部门销毁。
（2）《税务登记补正资料通知书》由登记科（组）留存,不归档.
8.
税务
登记
证件
遗失
1.8.1
1.8.2
1.8.3
1.8.4
*《遗失税务登记证件报告表》
*营业执照或其他核准执业证件的正(副)本复印件
*法定代表人（负责人）或业主的居民身份证、护照或者其他合法证件的复印件
*刊登在深圳市市级以上报刊上的遗失声明
登记科（组）
办结
后次
月20
日内
9.
违法
处罚
1.9.1
1.9.2
1.9.3
1.9.4
1.9.5
1.9.6
《责令限期改正通知书》
*《税务登记违法行政调查报告》（不录入）
*《税务行政处罚事项告知书》
*《税务行政处罚决定书》
《陈述申辩笔录》
其它取证资料（营业执照或其他核准执业证件、工本费收据复印件等）
登记科（组）、调查（管理）科（组）
填发之日起5个工作日内
登记科（组）、调查（管理）科（组）
办结
后次
月20
日内
1.9.7
《提请吊销营业执照通知书》
10.
税务
登记
报表
1.10.1
1.10.2
1.10.3
*《税务登记情况月报表》（一）
*《税务登记情况月报表》（二）
*《税务登记情况月报表》（三）
制作部门
年度终了后60日内
二、
申报
征收
1.
纳税 账户 登记
2.1.1
*《委托划缴税款协议书》
征收大厅
指定窗口
受理后半个工作日内
信息管理科（征收组）
每年
1月、
7月
一事一档
适量立卷
2.
纳税
帐户
变更
2.2.1
《纳税帐户变更登记表》
信息管理科
自收到计财科已加具意见并报分局领导审批的《纳税帐户变更登记表》后的1个工作日内
计财科自行存档
3.
其他 账户
登记
2.3.1
*《纳税人存款账户报告表》
征收大厅
指定窗口
受理后2个工作日内
征收科（组）
每年
1月、
7月
2.3.2
2.3.3
2.3.4
*已登录有账户账号的税务登记证复印件
*基本存款账户卡复印件
*其他存款账户卡复印件
4.
报告
事项
管理
2.4.1
2.4.2
2.4.3
2.4.4
《重大事项报告表》
*财务会计制度、财务会计处理办法
会计报表
其他要求报告的资料（见规程2.2.3）
控管科（组）
年度终了后的4个月内
5.
上门
申报
2.5.1
2.5.2
*各类纳税申报表
征收科（组）纳税申报窗口
受理后1个工作日内
征收科（组）
受理后30日
内
会计报表
6.
电子
申报
2.6.1
*《电子、邮寄报税方式申请核准表》
办税大厅电子报税窗口
受理后1个工作日内
信息管理科（征收组）
每年
1月、
7月
7.
邮寄
申报
2.7.1
2.7.2
*《电子、邮寄报税方式申请核准表》
税务机关要求报送的其他资料
办税大厅文书受理窗口
受理后1个工作日内
征收科（管理组）
每年
1月、
7月
8.
委托税务代理申报
2.8.1
2.8.2
2.8.3
*税务代理资格证书复印件
*税务代理机构《营业执照》和《税务登记证》复印件
税务机关要求提供的其他资料
征管科（管理组）
每年
1月、
7月
9.
简易
申报
2.9.1
2.9.2
2.9.3
*银行存折复印件
*《银行储蓄扣税协议书》
税务机关要求提供的其他资料
征管分局控管科（组）
于定额开始调整月份的次月14日前
征管分局控管科（组）
年度终了后4个月内
10.
催报
催缴
2.10.1
2.10.2
《责令限期改正通知书》
《限期缴纳税款罚款通知书》
主管分局控管科（组）
每个纳税期满后30个工作日内
控管科（组）
年度终了后4个月内
2.10.3
《调查报告》
11.
逾期申报处罚
2.11.1
2.11.2
2.11.3
2．11．4
*《责令限期改正通知书》
*《税务行政处罚事项告知书》
*《税务行政处罚决定书》
征收大厅税务违法行为处理窗口
受理后1个
工作日内
征收科（组）
办结后30个工作日内
《陈述申辩笔录》
12.
涉外劳务税收管理
2.12.1
2.12.2
2.12.3
2.12.4
2.12.5
2.12.6
2.12.7
书面申请报告
《外国企业临时来华提供劳务税收收入审核表》
劳务合同或协议
外国企业注册登记证或个人身份证明
外国企业来华工作人员出入境记录资料
划分境内外收入的书面证明资料
税务机关要求提供的其他相关资料
控管科（组）
年度终了后60日内
13.
电子报税纸质申报表
2.13.1
各类申报表的打印件或手工填写的表格
征收科(组)
每年1月和7月
三、
定额
核定
1.
定期定额缴纳税款
申请
3.1.1
*定期定额缴纳税款申请审核表
注：本表仅用于企业
主管分局（所）控管科（组）
办结后1个工作日内
注：指将征收方式由建帐改为双定。
主管分局（所）控管科（组）
办结后次月20日内
一事一档，适量立卷
2.
定额
核定
3.2.1
3.2.2
3.2.3
3.2.4
3.2.5
3.2.6
*工商业户经营收入额申请核定表
管理科（组）
办结后5个工作日内
管理科（组）
费用支出原始凭证复印件
《限期提供资料通知书》
*评议公告
*《定期定额户税款纳税通知书》
管理科（组）
填发后5个工作日内
纳税人异议材料
3.
典型
调查
3.3.1
3.3.2
3.3.3
*《月份营业情况典型调查表》
*典型调查登记簿
管理科（组）
*《双定业户月份营业情况典型调查一览表》
征管分局（所）管理科（组）
办结后1个工作日内
4.
定额
调整
3.4.1
*调整纳税定额申请审批表
管理科（组）
办结后1个工作日内
管理科（组）
5.
定额
复核
3.5.1
3.5.2
*《工商业户经营收入额复核表》
《核定（调整）定期定额户税款纳税通知书》
注：由复核部门移交控管科（组）录入，送归档。
管理科（组）
办结后1个工作日内
管理科（组）
6.
单定户带征率核定
3.6.1
*《核定企业所得税、个人所得税带征率通知书》
管理科（组）
办结后1个工作日内
管理科（组）
四、
委托 代征
1.
委托代征协议
4.1.1
4.1.2
4.1.3
*《委托代征协议书》
管理（征收）科（组）
办结后次月20日内
一事一档,适量立卷
*《代征单位登记表》
管理（征收）科（组）
办结后1个工作日内
《委托代征证书》复印件
2.
变更（终止）委托代征
4.2.1
4.2.2
4.2.3
*《变更（终止）委托代征协议通知书》
管理（征收）科（组）
办结后1个工作日内
管理（征收）科（组）
办结后次月20日内
旧《票款结报手册》
旧《委托代征证书》
3.
委托代征税款
报告表
4.3.1
4.3.2
*《委托代征税款报告表》
代征单位收集的纳税人的原始资料及清单或纳税征收底册
注：代征单位收集的纳税人的原始资料或纳税征收底册打包另行存档。
管理（征收）科（组）
年度终了后60日内
五、发票管理
1.
发票
领购、验销
5.1.1
5.1.2
5.1.3
5.1.4
5.1.5
5.1.6
*发票领购、验销申请表
发票科（组）
办结后1个工作日内
发票科（组）
办结后次月20日内
一事一档，适量立卷
单位证明
*经办人身份证明复印件（首次领购）
*财务印章或者发票专用章印模
营业执照复印件或行业主管部门颁发的许可证明
税务机关要求提供的其他资料
2.
发票
代开
5.2.1
5.2.2
5.2.3
*合同（协议）或付款方证明
税务登记证副本（个人身份证）复印件
有关发票代开的其他资料
注：按顺序装订成册后与整本发票存根联合订归档。
征收科（组）
整本发票用完后的次月20日内
3.
发票
停供
5.3.1
恢复供应发票审批表
主管分局控管科（组）
年度终了后60日内
4.
发票
遗失
处理
5.4.1
5.4.2
5.4.3
5.4.4
*《发票遗失报告表》（FP004）
发票科（组）
办结后1个工作日内
发票科（组）
年度终了后60日内
纳税人提供的书面报告
*报刊公告
证明发票遗失的有关资料
5.
发票
缴销
5.5.1
*《发票缴销申请表》
发票科（组）
办结后5个工作日内
发票科（组）
年度终了后30日内
6.
自印
发票
申请
5.6.1
5.6.2
5.6.3
5.6.4
*《纳税人自印发票申请表》
发票科（组）
受理后1个工作日内
发票科（组）
季度终了后10日内
*发票票样
税务机关要求提供的其他资料
《纳税人自印发票通知书》
7.
自印发票印用存销
报表
5.7.1
纳税人自印发票印用存销报表
发票科（组）
年度终了后60日内
8．
发票检查和违法处理
5.8.1
5.8.2
5.8.3
5.8.4
*《责令限期改正通知书》
*《税务行政处罚事项告知书》
*《发票违法处罚审批表》
发票科（组）
季度终了后10日内
*《税务行政处罚决定书》
发票科（组）
办结后1个工作日内
9.
发票
鉴定
管理
5.9.1
5.9.2
*《发票鉴定证明书》
*申请单位证明（个人身份证复印件）
、
注：按顺序装订成册后与鉴定书存根联同时归档。
整本鉴定书用完后的次月20日内，
10.
报表
5.10.1
*发票管理、检查季报表
征管科（发票科）；审理科
有关资料(复印件或软盘等)自行留存备查
六、
外
管
证
外管证
6.1
6.2
6.3
6.4
6.5
6.6
6.7
*营业执照及税务登记证副本复印件
单位证明
*相关合同（建安企业需提供施工合同、施工许可证、资质证书、合同印花税票复印件）
法定代表人、经办人身份证复印件
房地产权属证明文件或房地产租赁合同
主管分局控管科（组）
核销后的次月20日内
一事一档
适量立卷
*外出经营活动税收管理证明
主管分局控管科（组）
开具或核销后3个工作日内
外出经营取得应税收入的完税凭证复印件
七、
审批
核准
事项
1.
汇总
纳税
7.1.1
7.1.2
7.1.3
7.1.4
7.1.5
7.1.6
申请报告
*总机构与分支机构营业执照、税务登记证复印件
*《汇总纳税申请表》
*各分支机构非独立核算的认定证明（企业所得税）
*调查报告
审理科、征管科
办结后次月20日
一事一档
适量立卷
*复函
审理科、征管科
批准后2个工作日内
2.
非独立核算
认定
7.2.1
7.2.2
7.2.3
7.2.4
7.2.5
*申请报告
*工商执照、税务登记证副本复印件
企业当月收入、成本、费用明细账复印件
*调查报告
审理科、管理科（组）
办结后次月20日内
*复函
审理科、管理科（组）
认定后3个工作日内
3.
延期缴纳税款
7.3.1
7.3.2
7.3.3
7.3.4
7.3.5
7.3.6
7.3.7
申请报告
*《延期缴纳税款申请审批表》
*相关纳税申报表或税务处理决定书
*资产负债表及损益表
*当期货币资金余额情况及所有银行存款账户
的对账单复印件，或与不可抗力相关的证明材料
*调查报告
审查小组办公室
办结后次月20日内
*复函
审查小组办公室
批准后3个工作日内
4.
财产损失税前扣除
7.4.1
7.4.2
7.4.3
7.4.4
7.4.5
7.4.5
7.4.6
7.4.7
申请报告
*《企业财产损失申请呈批表》
营业执照及税务登记证副本复印件
*资产、财产、应收账款的原始凭证和记账凭证复印件
*非正常损失的有关技术部门鉴定报告；公安部门关于被盗财产的证明资料；法院关于债务人的判决书；工商部门关于债务人的撤销文件；公安部门关于债务人死亡证明。
税务机关要求的其他资料
*调查报告
*复函
审批单位具体经办部门
办结后次月20日内
5.
政策性
减税、免税
7.5.1
7.5.2
7.5.3
7.5.4
7.5.5
7.5.6
7.5.7
7.5.8
申请报告
*《纳税人减免税（费）申请表》
营业执照、税务登记证副本复印件
*证明该纳税人享受政策性减税、免税的相关材料（如：高新技术企业批准证明书；技术性收入认定登记证明、技术合同；软件生产企业的认定证书复印件等）
企业年度财务报表
税务机关要求提供的其他资料。
*《减免税呈批表》
审批单位具体经办部门
办结后次月20日内
*复函
审批单位具体经办部门
批准后2个工作日内
6.
总机构提取
管理费
7.6.1
7.6.2
7.6.3
7.6.4
7.6.5
7.6.6
7.6.7
*申请报告
营业执照、税务登记证副本复印件
*管理费汇集企业名单、提取额度、提取方式
*上年度的企业所得税纳税申请表、会计报表，上年度管理费收支结算说明表
*本年度上半年会计报表和管理费用支出情况说明表、下半年预计管理费用支出情况说明和本年度计划提取管理费明细表
*调查报告
*复函
审批单位具体经办部门
办结后次月20日内
1个工作日
一事一档
7.
重点产品享受财政
优惠
7.7.1
7.7.2
7.7.3
7.7.4
7.7.5
7.7.6
7.7.8
7.7.9
7.7.10
7.7.11
7.7.12
*申请报告
*《深圳市重点新产品享受财政优惠所得税申请审核表》、《新产品利润核算表》
营业执照和税务登记证副本复印件
*享受新产品税收优惠项目的有关证明资料
*企业所得税缴款书
年度会计审计报告
年度企业所得税申报表
与新产品核算有关的其他会计资料
审批单位具体经办部门
办结后次月20日内
*《税务稽查报告》、《税务稽查结论书》或《税务处理决定书》复印件
*《企业新产品缴纳所得税证明存根联》
审批单位具体经办部门
批准后2个工作日内
8.
加速
折旧
7.8.1
7.8.2
7.8.3
7.8.4
7.8.5
7.8.6
申请报告
*符合加速条件固定资产的相关证明
*资产原值、净值（原始凭证）
*原采用的折旧方法及拟采用的折旧方法的有关资料
*控管科（组）调查报告
*复函
控管科（组）
批准后2个工作日
检查分局审理科，征管分局征管科或税政科（税务所控管组）
办结后次月20日内
9.
退
税
管
理
1
政策性退税
1
2
3
4
5
6
*《退税申请审批表》
控管科（组）
批准之日起2个工作日内
计财科（同意的）、控管科（不同意的）
办结后次月20日内
*纳税申报表（复印件）
*完税凭证等已缴税款证明（复印件）
*税务机关批准其享受有关税收优惠
政策的批文（复印件）
纳税人书面申请
税务机关要求提供的其他说明材料
2
汇算清缴退税
1
2
3
4
5
*《退税申请审批表》
控管科
（组）
批准之日起
2个工作日
内
计财科（同意的）、控管科（不同意的）
*完税凭证等已缴税款证明（复印件）
*会计决算报表、所得税预缴申报表、
年终申报表
纳税人书面申请
税务机关要求提供的其他说明材料
3
检查中
退税
1
2
3
4
*《退税申请审批表》
控管科
（组）
批准之日起
2个工作日
内
计财科（同意的）、控管科（不同意的）
*《税务处理决定书》（复印件）
*已缴税款凭证（复印件）
税务机关要求提供的其他资料
4误征退税
1
2
3
4
5
*《退税申请审批表》
经办科
（组）
批准之日起2个工作日内
计财科（同意的）、经办科（不同意的）
*纳税申报表（复印件）
*完税凭证等已缴税款证明（复印件）
纳税人书面申请
税务机关要求提供的其他说明材料
5
纳税人计算错误退税
1
2
3
4
5
*《退税申请审批表》
控管科
（组）
批准之日起2个工作日内
计财科（同意的）、控管科（不同意的）
*完税凭证等已缴税款证明（复印件）
*纳税申报表（复印件）
纳税人书面申请
税务机关要求提供的其他说明材料
6
其他退税
1
2
3
4
5
*《退税申请审批表》
控管科（组）
批准之日起
2个工作日
内
计财科（同意的）、控管科（不同意的）
*完税凭证等已缴税款证明（复印件）
纳税申报表（复印件）
纳税人书面申请
税务机关要求提供的其他说明材料
注：适用于委托代征单位征收税款后纳税人申请退还已经在委托代征单位多缴纳的税款的退税和跨区从事建筑安装劳务或开发销售不动产的纳税人申请退还当年度在工程或项目所在地征管分局缴纳的营业税及其附加和代征的各项税款的退税。
八、
认定
证明事项
1．
货物运输业自开票纳税人认定
8.1.1
8.1.2
*《货物运输业自开票纳税人认定表》
《货物运输业营业税自开票纳税人认定证书》（复印件）
控管科（组）
发证之日起1个工作日内
检查分局审理科，征管分局征管科（税务所控管组）
办结后
次月20日内
一事一档
适量立卷
8.1.3
8.1.4
8.1.5
8.1.6
8.1.7
8.1.8
8.1.9
申请报告
*营业执照及税务登记证副本（复印件）
*道路运输经营许可证（复印件）
*运输车辆营运证、行驶证（复印件）
*运输车辆购买发票（复印件）
*办公场所房产证或租赁合同（复印件）
*会计报表
2．
货物运输业代开票纳税人认定
8.2.1
8.2.2
*《货物运输业代开票纳税人认定表》
《货物运输业营业税代开票纳税人认定证书》（复印件）
控管科（组）
发证之日起1个工作日内
检查分局审理科，征管分局控管科（税务所控管组）
办结后
次月20日
8.2.3
8.2.4
8.2.5
8.2.6
申请报告
营业执照及税务登记证副本（复印件）
道路运输证（复印件）
承包、承租或挂靠车辆应提供出包、出租、或所挂靠方的税务登记证复印件及合同复印件
3.
中国居民身份认定
8.3.1
8.3.2
8.3.3
8.3.4
8.3.5
8.3.6
8.3.7
8.3.8
8.3.9
*《中国居民身份证明》审批表（ZS034、ZS033）
管理科（组）
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