◎税务
和收入一样，成本也是在时间框架里一点一点发生的。如果你将成本细化到每个月，会发现很多成本并不是在公司开张那天一次性付出的。
比如一家互联网公司，预计需要30台服务器，但它们并不需要在第一天就全部到位，而是随着网站流量增加而一台一台增购的，说不定到第二、三年时才会达到30台，而那时公司的收入也许早就进来了，因此创业公司没有必要一下子融很多钱，也许找个合伙人自己掏钱凑一下，就可以启动了！
第三步：分析和调整
当你把每月收入预算和成本预算对应放入同一个时间框架中，就出现了一幅美妙的创业公司命脉图：现金流！
留心找到“收支平衡点”，把收支平衡点之前的所有费用加在一起，就得出了需要准备的资金数目——如果有投资人问你需要多少钱，就报这个准数吧，别再说什么“给个500万吧，200万也行”的空话。
检查主要数据之间的关系和比率，确保能从财务预算的数据中看到这家创业公司的业务是健康和合理的，必要时，还需要调整、平衡收入和成本之间的关键比率，当然，调整的原则依然是回到你每月的原始数据里去分析它们的准确性与合理性。
毛利率——随着时间的延伸和业务扩展，创业公司的毛利率可能会从10%增加到60%，甚至更高，这就是创业公司的生命力所在。
营业利润率——公司里管理成本是相对固定的，随着收入的增长，它占总成本的比例越来越小，营业利润率便会大大提高。
增长率和规模——有了财务预算表，创业公司的年增长率也一目了然，看看什么时候能达到创业板IPO标准，看看你的公司是否对投资人、股民具有吸引力？
创业公司的财务预算也不是一成不变的，每个月都应仔细对照和监控，根据运营情况相应调整，使之优化更符合现实，如果实际情况和预算总是相差甚远，要及时找出原因，使情况迅速好转，否则要当机立断停下来，重新考虑未来策略。
建议做两份预算，一份是上述的“保守”预算，对公司的底线胸有成竹，即使出现不测也不会大惊小怪；另一份预算是“乐观的”，看看在理想情况下，是否能更好更快，迅速把企业做强做大，早日创造IPO奇迹，“乐观”预算会给你无限的工作冲击力！
创业公司财务预算的关键，是对公司未来收入做现实的假设。按照以上方法做出来的预算，忽悠VC绝对不是问题，但却忽悠不了自己！财务预算仿佛一双火眼金睛，使你看清每一天的任务细节、自己必须踏出的每一个脚印。总之，财务预算首先是用来监督自己的行动，其次才是给投资人看的。
深入理解现金流的10大法则
1、利润不是现金，只是会计账务处理。
利润不能用来支付账单，事实上利润会让你放松警惕。假如你付了自己的账单而你的客户却没有，实际上没有获得任何钱。
2、现金流无法凭直觉判断。
不要试图用头脑计算，有销售并不意味你有钱，而费用发生了也不必然意味着你已经对此付出代价。存货在转为销售成本前，你通常要先购买、付款再储存它。
2023-12-07 洪笛童
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